Hypotheekrenteaftrek

Hoe werkt hypotheekrenteaftrek?

Over de hypotheek van je huis betaal je maandelijks rente. In veel gevallen kun je deze hypotheekrente aftrekken van je inkomen bij je jaarlijkse belastingaangifte. Dit noemen we de hypotheekrenteaftrek. Omdat je belastbare inkomen daardoor lager wordt, betaal je minder inkomstenbelasting. Ben je ondernemer? Dan mag je de betaalde rente aftrekken van de winst uit je onderneming - dat scheelt weer in je portemonnee!
 

Of je recht hebt op hypotheekrenteaftrek, hangt af van het moment waarop je de hypotheek hebt afgesloten. Heb je vóór 1 januari 2013 een hypotheek afgesloten? Dan heb je recht op maximaal 30 jaar hypotheekrenteaftrek.
Heb je je eerste hypotheek op of na 1 januari 2013 afgesloten? Dan geldt ook een maximale termijn van 30 jaar, maar alleen als je lening lineair of annuïtair wordt afgelost.

Online zijn er verschillende voorbeelden te vinden van hoe je in Excel je maximale hypotheekrenteaftrek kunt berekenen. Let daarbij goed op of jouw hypotheekvorm overeenkomt met die in het voorbeeld.

Hypotheek advies

Je renteaftrek berekenen in Excel kan je inzicht geven in je maximale hypotheekrenteaftrek. Tegelijkertijd kan dit best ingewikkeld zijn, vanwege de verschillende bedragen en voorwaarden die meespelen. 

Wil je extra hulp en beter begrijpen hoe de hypotheekrenteaftrek werkt bij jouw hypotheekvorm? Jouw persoonlijk adviseur van Licent staat voor je klaar. Wij verdiepen ons in jouw leven, zodat we de financiële zekerheid kunnen bieden die past bij de levensfase waarin jij je bevindt. 

Bel ons voor een afspraak of laat ons jou terugbellen.

Hoe werkt de hypotheekrenteaftrek?

Je telt de betaalde hypotheekrente van een jaar op. Daar haal je een vast bedrag voor je eigen huis vanaf, het eigenwoningforfait. Het bedrag dat overblijft trek je af van je inkomen in box 1. Over dat lagere inkomen betaal je belasting.

Dat vaste bedrag voor je eigen huis heet het eigenwoningforfait. Het is een percentage van de WOZ-waarde van je woning. Betaal je meer rente dan dit forfait, dan levert het saldo je een aftrek op. Ben je in loondienst, dan verreken je dit bij de aangifte of via een voorlopige aanslag. Ben je ondernemer, dan loopt het via je eigen aangifte inkomstenbelasting. Volgens de Belastingdienst geldt deze rekenwijze voor iedereen met een eigenwoningschuld. Een uitgebreide uitleg over het eigenwoningforfait komt op een aparte kennisbankpagina.

Hoeveel hypotheekrenteaftrek krijg je terug?

Hoeveel je terugkrijgt hangt af van drie dingen: de rente die je betaalt, je inkomen en het maximale aftrektarief. Je voordeel is het afgetrokken bedrag maal je tarief in box 1. Voor hogere inkomens geldt in 2026 een maximaal aftrektarief.

Wil je je hypotheekrenteaftrek berekenen voor je eigen situatie? Bereken eerst je netto maandlasten na aftrek. Een aparte kennisbankpagina hypotheekrenteaftrek berekenen werken we uit met een rekenhulp.

Krijg je de aftrek maandelijks of per jaar?

Je kiest zelf. Maandelijks krijg je het voordeel alvast terug via een voorlopige aanslag bij de Belastingdienst. Of je verrekent alles in een keer bij de jaarlijkse belastingaangifte. Beide kan, het bedrag over een heel jaar is gelijk.

De maandelijkse teruggaaf regel je met een voorlopige aanslag via Mijn Belastingdienst. Handig voor je cashflow: je betaalt je maandlasten deels met het belastingvoordeel. Let op een ding. Verandert je inkomen of je rente, dan kan de voorlopige aanslag te hoog uitvallen. Dan betaal je later een deel terug. Pas je voorlopige aanslag daarom aan als je situatie wijzigt. Twijfel je wat voor jou verstandig is, dan rekenen we het in een gesprek samen door. Zo kies je met een gerust gevoel.

Hoe lang heb je recht op hypotheekrenteaftrek?

Je hebt maximaal 30 jaar per leningdeel recht op hypotheekrenteaftrek. Die termijn begint op het moment dat je voor dat leningdeel voor het eerst aftrek toepast. Na 30 jaar vervalt de aftrek voor dat deel.

Verhoog je later je hypotheek voor een verbouwing, dan start voor dat nieuwe leningdeel een eigen termijn van 30 jaar. Zo kunnen er meerdere termijnen naast elkaar lopen. Een uitgebreide uitleg over de termijn van maximaal 30 jaar volgt op een aparte kennisbankpagina. De regels komen van de Belastingdienst.

Wat zijn de voorwaarden voor hypotheekrenteaftrek?

Je gebruikt de lening voor je eigen woning als hoofdverblijf. Voor leningen vanaf 1 januari 2013 geldt een aflossingseis: je lost minimaal lineair of annuitair af in 30 jaar. Voldoe je daaraan, dan is de rente aftrekbaar.

Een annuiteitenhypotheek en een lineaire hypotheek voldoen allebei aan de aflossingseis. Bij een aflossingsvrije hypotheek ligt het anders. Had je die lening al voor 1 januari 2013, dan houd je vaak recht op aftrek dankzij het overgangsrecht. Sluit je nu een aflossingsvrij deel af, dan is de rente daarover meestal niet aftrekbaar. Ook wie geen eigen woning als hoofdverblijf heeft, krijgt geen aftrek. Wat je bij je hypotheek nog meer mag aftrekken, en wanneer je geen recht hebt, lees je op aparte kennisbankpagina's. Deze voorwaarden staan zo omschreven bij de Belastingdienst.